Impuestos en EE.UU.: Lo que todo cubano necesita saber

Impuestos – Entrega 01

“En este mundo no se puede estar seguro de nada, salvo de la muerte y de los impuestos.” — Frase atribuida a Benjamin Franklin, uno de los padres fundadores de Estados Unidos.

¿Qué son los impuestos en Estados Unidos?

En Estados Unidos, el sistema tributario se basa en contribuciones obligatorias que las personas y empresas pagan a los gobiernos federal, estatal y local para financiar servicios públicos esenciales.

Al llegar a Estados Unidos, muchas personas se enfrentan por primera vez a conceptos como retenciones federales, obligaciones estatales, el IRS (Internal Revenue Service) y los formularios de declaración. Para quien no ha vivido antes bajo un sistema tributario estructurado como este, la sensación inicial suele ser de confusión, e incluso desconfianza.

Pero aquí está lo importante: en Estados Unidos, estas obligaciones no son opcionales ni negociables. Son parte de cómo funciona el país. A diferencia de otros sistemas, aquí son predecibles, transparentes y verificables, aunque no todos estén de acuerdo con los montos.

No es un robo. No es arbitrario. Es un sistema establecido por ley. Las tasas impositivas están publicadas. El sistema permite estimar con gran precisión cuánto vas a pagar, basándose en reglas claras y tablas publicadas.

¿A dónde va tu dinero? ¿En qué se utiliza?

Los impuestos que pagas (federales, estatales y locales) se combinan para financiar:

Seguridad Social y Medicare

• Dinero para personas mayores de 65 años
• Ayuda para personas discapacitadas
• Dinero para viudas y huérfanos

Educación

• Escuelas públicas en tu comunidad
• Universidades públicas
• Programas educativos especiales

Infraestructura

• Mantenimiento de carreteras federales y puentes
• Sistemas de transporte público
• Gestión de recursos hídricos
• Subsidios para el desarrollo de redes de energía y comunicaciones en zonas rurales o estratégicas

Seguridad y Defensa

• Ejército
• Policía Federal
• Investigación Criminal
• Protección de Fronteras

Servicios de Emergencia

• Bomberos
• Servicios de rescate
• Hospitales públicos de emergencia

Investigación Científica

• NASA
• Investigación médica
• Desarrollo tecnológico

Ayuda Social

• Programas para personas pobres
• Asistencia alimentaria
• Vivienda de emergencia

Cuando trabajas y aportas con lo que te corresponde, eres parte fundamental del sistema que hace posible que las escuelas funcionen, las carreteras se mantengan, la policía responda al llamado y que, en la vejez, recibas el apoyo económico que mereces.

¿Cómo funciona el sistema tributario en EE.UU.?

Impuestos federales (del gobierno federal)

El IRS es la agencia federal responsable de recolectarlos. ¿Cómo funciona?

• Tu empleador retiene una parte de tu pago y la reporta al IRS (retenciones federales).
• Al final del año presentas tu declaración.
• Si pagaste de más recibes un reembolso; si pagaste de menos, tienes que completar el pago de lo que debes.
• La tabla de tasas es progresiva: a mayores ingresos, mayor tasa. (Veremos los detalles de estos tramos impositivos (tax brackets) en la Entrega 03).

Impuestos estatales

Muchos estados aplican su propio impuesto sobre la renta; otros no. Si tu estado grava la renta, se calcula con reglas y tablas distintas a las federales.

• Tu empleador retiene y remite estas cantidades cuando el estado lo exige.
• La forma y la tasa dependen del estado: algunos usan un porcentaje fijo, otros, tablas progresivas.
• Ejemplos:
  • Texas y Florida no tienen impuesto estatal sobre la renta;
  • En California y Nueva York las tasas son más altas y más escalonadas.

Impuestos locales

Ciudades o condados pueden añadir gravámenes locales para servicios municipales (policía local, escuelas, parques).

• No todos los lugares cobran impuesto local sobre la renta; cuando existe, puede retenerse en la nómina o cobrarse al presentar la declaración local.
• Verifica en la web de tu ciudad o condado si existe impuesto local y cómo se gestiona.

¿Quién tiene que presentar declaración de impuestos?

Debes presentar si:

• Tus ingresos superan el límite legal: Para el año fiscal 2025, la regla general es que debes declarar si ganaste más de $15,750 (si eres soltero) o $31,500 (si están casados y declaran en conjunto). Estos montos equivalen a la Deducción Estándar, que es la parte de tu ingreso que no paga impuestos federales.
• Trabajas por cuenta propia (1099): Si tus ganancias netas fueron de $400 o más, es obligatorio presentar declaración para pagar los impuestos de Seguro Social y Medicare (Self-Employment Tax).
• Tu empleador te retuvo impuestos: Aunque hayas ganado menos de los límites anteriores, si en tu cheque aparece que te retuvieron dinero para el Federal Income Tax, debes presentar para que el IRS te devuelva ese dinero.
• Recibiste otros ingresos: Esto incluye intereses, dividendos o alquileres. La forma y la tasa dependen del estado: algunos usan un porcentaje fijo; otros, tablas progresivas.

Recuerda: Incluso si no estás obligado legalmente a presentar, debes hacerlo si tu empleador te retuvo dinero. Ese dinero es tuyo y el IRS no lo devuelve a menos que presentes tu declaración.

¿Por qué es importante declarar impuestos?

Hay muchas razones prácticas por las que debes presentar tus impuestos en Estados Unidos:

1. Acceder a créditos tributarios

El gobierno ofrece dinero directo (créditos) para ciertas personas:

• Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit – CTC): Para el año fiscal 2025, el crédito es de hasta $2,200 por hijo calificado. De este monto, hasta $1,700 pueden ser reembolsables a través del Crédito Tributario Adicional por Hijos (Additional Child Tax Credit – ACTC) si cumples con los requisitos de ingresos mínimos del trabajo (al menos $2,500 en ingresos ganados).
• Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit – EITC): Es un alivio para trabajadores de ingresos bajos a moderados. El máximo para el año fiscal 2025 puede superar los $8,000 para familias con 3 o más hijos, dependiendo del nivel de ingresos.
• Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos y Dependientes (Child and Dependent Care Tax Credit): Si pagas por el cuidado de tus hijos menores de 13 años (o dependientes incapacitados) para poder trabajar o buscar empleo, puedes recuperar una parte de esos gastos.
• Crédito Tributario de Prima (Premium Tax Credit – PTC): Es el subsidio que ayuda a pagar el seguro médico a través del Mercado de Seguros (Obamacare). Al declarar impuestos, se realiza la conciliación final para asegurar que recibiste el crédito correcto según tus ingresos reales del año.
• Otros créditos: Existen beneficios adicionales como el Crédito de Oportunidad Americana (American Opportunity Tax Credit – AOTC) para educación y créditos por eficiencia energética en la vivienda.

Este dinero NO se da automáticamente. Tienes que presentar una declaración para recibirlo.

2. Crear un historial oficial de ingresos

Cuando solicites:

• Un préstamo bancario
• Una hipoteca
• Un crédito
• Una Visa
• Cambio de estatus migratorio

Los bancos y autoridades suelen pedir, como estándar, las declaraciones de los últimos 2 años. Sin este historial, es extremadamente difícil calificar para créditos o trámites importantes.

3. Protegerte legalmente

Cuando presentas impuestos, creas un registro oficial que demuestra:

• Eres una persona responsable
• Cumples la ley
• Tienes ingresos legales

Esto es especialmente importante para inmigrantes.

4. Construir tu pensión de Seguro Social

Cada vez que trabajas y pagas impuestos, acumulas créditos hacia el Seguro Social. Cuando te jubiles, recibirás una pensión mensual. Sin un historial de impuestos, no tienes derechos a Seguro Social.

Lo que sucede si no declaras impuestos

Consecuencias reales:

• Pierdes dinero retenido: Si tu empleador te retuvo $2,000 y te corresponde un reembolso, tienes un plazo de generalmente 3 años para reclamarlo. Si dejas pasar ese tiempo sin presentar tu declaración, pierdes ese dinero permanentemente. El IRS no te avisará que el plazo está por vencer.
• Pierdes créditos tributarios: Si calificas para $3,000 en créditos (como el ACTC o el EITC o ambios) y no presentas tu declaración, nunca recibirás ese dinero. Estos beneficios no son automáticos; hay que reclamarlos oficialmente.
• No tienes historial de ingresos: Sin tus declaraciones de impuestos (Tax Returns), no tienes cómo demostrar legalmente cuánto ganas. Cuando solicites un préstamo, una hipoteca o un crédito para un auto, la respuesta será un NO rotundo.
• Problemas migratorios: La falta de historial de impuestos puede generar complicaciones en ciertos procesos, especialmente cuando es necesario demostrar solvencia, buen carácter moral y cumplimiento de las leyes ante las autoridades de USCIS (U.S. Citizenship and Immigration Services – Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos).
• Multas e intereses acumulados: Si el IRS descubre que debías dinero y no presentaste, te aplicarán una multa por falta de presentación del 5% mensual sobre el impuesto adeudado (hasta un máximo del 25%). A esto se le suman multas por falta de pago e intereses que crecen cada día.
• Riesgo legal grave: El fraude o la evasión fiscal son delitos federales. En casos de ocultamiento deliberado de ingresos, las consecuencias pueden incluir multas masivas y, en casos graves, cárcel.

El sistema es justo porque es transparente

La razón por la que el sistema de impuestos en Estados Unidos funciona es que las reglas están claras y publicadas, y cualquier persona puede saber cuánto debe pagar y por qué.

Aunque no siempre se sienta perfecto o “justo” para todos, la transparencia, la posibilidad de revisar tu caso y el hecho de que tienes derechos y vías de apelación hacen que el proceso sea mucho más predecible que en otros países.

• Las reglas están publicadas — No son secretas
• Puedes estimar con gran precisión cuánto vas a pagar — Con reglas y tablas publicadas
• Hay supervisión — El IRS tiene supervisión y auditorías, y el contribuyente tiene vías de apelación.
• Tienes derechos — Puedes apelar, ir a corte, tener un abogado
• Participas en decisiones — Votas por legisladores que crean las leyes

Esto es lo fundamental: en Estados Unidos, los impuestos financian servicios reales que todos usamos. No es dinero que desaparece; es dinero que regresa a ti en servicios que usas todos los días.

Vuelve en forma de educación, infraestructura, seguridad, salud y programas de ayuda que tú y tu familia pueden aprovechar en la vida real.

​Estado Civil para Declarar (Filing Status)

El estado civil no es una elección basada en conveniencia, sino en su realidad legal al 31 de diciembre del año fiscal. Si usted está legalmente casado al 31 de diciembre, en la gran mayoría de los casos sus únicas opciones legales son presentar en conjunto (MFJ) o por separado (MFS). Existen excepciones muy específicas para personas que viven separadas y tienen dependientes, pero requieren cumplir reglas estrictas del IRS.

Es un error grave declarar como Soltero para obtener un reembolso mayor si usted ya ha declarado ante las autoridades de Inmigración (USCIS) que está casado. Mentir sobre su estado civil es un delito federal (fraude fiscal). Además, para procesos migratorios, USCIS puede solicitar sus declaraciones de impuestos; si hay una contradicción entre su estado civil reportado a Inmigración y el reportado al IRS, esto puede ser motivo de sospecha de fraude, auditorías y la posible denegación de su residencia o ciudadanía. No invente con su estado civil; mantener la coherencia entre sus registros migratorios y fiscales es crítico para evitar acusaciones de fraude que pongan en riesgo su futuro en el país.

• Soltero (Single – S): Para quienes no están casados legalmente.
• Casado que presenta en conjunto (Married Filing Jointly – MFJ): Generalmente la opción más beneficiosa para parejas.
• Casado que presenta por separado (Married Filing Separately – MFS): A menudo resulta en impuestos más altos y pérdida de créditos, pero es una opción legal si así lo deciden.
• Cabeza de familia (Head of Household – HOH): Para personas solteras que pagan más de la mitad de los gastos de un hogar donde vive un dependiente calificado.
• Cónyuge sobreviviente calificado (Qualifying Surviving Spouse – QSS): Para quienes enviudaron recientemente y tienen un hijo dependiente.

Dependientes

Un dependiente es una persona que usted mantiene económicamente y que cumple con pruebas estrictas de parentesco, residencia y sustento. Para efectos del IRS, un dependiente puede clasificarse en dos categorías: un Hijo Calificado o un Pariente Calificado.

Aclaración fundamental: Su esposa NO es su dependiente.
En el sistema tributario de EE.UU., un cónyuge nunca se considera dependiente. Si usted mantiene a su esposa, lo que corresponde es presentar una declaración conjunta (Married Filing Jointly). Esto permite que ambos utilicen la deducción estándar más alta y protejan su historial legal.

¿Quién puede ser un Hijo Calificado?

El término es amplio e incluye:

• Hijo o hija biológica.
• Hijastro o hijastra.
• Hijo adoptivo o de crianza (foster child) legalmente asignado.
• Hermano, hermana, medio hermano, hermanastra.
• Descendientes de cualquiera de los anteriores (como nietos o sobrinos).

Requisitos para el Hijo Calificado:

• Edad: Menor de 19 años al final del año, o menor de 24 años si es estudiante a tiempo completo. Sin límite de edad en casos de discapacidad total y permanente.
• Residencia: El dependiente debe haber vivido con usted en la misma residencia principal por más de la mitad del año (existen excepciones para ausencias temporales como estudios o salud). Para reclamar ciertos créditos reembolsables, se exige que esa residencia esté dentro de los Estados Unidos.
• Sustento: El menor no puede haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento.
• Identificación y Estatus: Para reclamar los créditos más importantes (como el de hijos), es obligatorio que tanto tú como tus dependientes tengan un Número de Seguro Social (Social Security Number – SSN) válido para trabajar.
  ¡Ojo con las restricciones! Si tu tarjeta de Seguro Social dice VALID FOR WORK ONLY WITH DHS AUTHORIZATION, debes tener tu Permiso de Trabajo (Employment Authorization Document – EAD) vigente. El IRS verifica esto automáticamente y, si hay un error, te negará el dinero de inmediato.

NOTA: Para ver los detalles técnicos sobre qué tarjetas son válidas y cómo evitar errores matemáticos con el IRS, consulta la Entrega 03: Impuestos en EE.UU.: Deducciones, créditos y tramos impositivos (tax brackets)

Importancia de la veracidad:

Reclamar a una persona que no califica como dependiente es una de las causas principales de auditorías y retención de reembolsos. El IRS verifica los números de Seguro Social y las direcciones de residencia. Asegúrese de que cada persona incluida en su declaración cumpla estrictamente con estas reglas para proteger su historial fiscal y migratorio.

¿Sabes qué papeles necesitas tener en la mano para que el IRS no te rechace la declaración? En la próxima entrega te explico, paso a paso, los formularios W-2, 1099 y 1040. No dejes que un documento mal llenado te cueste tu reembolso o te traiga una auditoría. ¡Haz clic en Siguiente y domina tus papeles!

Más sobre impuestos: Visita usa.gov

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