Impuestos en EE.UU.: Lo que todo cubano necesita saber

Impuestos – Entrega 01

“No hay nada seguro excepto la muerte y los impuestos.” — Benjamin Franklin, uno de los padres fundadores de Estados Unidos.

¿Qué son los impuestos en Estados Unidos?

En Estados Unidos, el sistema tributario se basa en contribuciones obligatorias que las personas y empresas pagan a los gobiernos federal, estatal y local para financiar servicios públicos esenciales.

Al llegar a Estados Unidos, muchas personas se enfrentan por primera vez a conceptos como retenciones federales, obligaciones estatales, el IRS (Internal Revenue Service) y los formularios de declaración. Para quien no ha vivido antes bajo un sistema tributario estructurado como este, la sensación inicial suele ser de confusión, e incluso desconfianza.

Pero aquí está lo importante: en Estados Unidos, estas obligaciones no son opcionales ni negociables. Son parte de cómo funciona el país. A diferencia de otros sistemas, aquí son predecibles, transparentes y justas, aunque no todos estén de acuerdo con los montos.

No es un robo. No es arbitrario. Es un sistema establecido por ley. Las tasas impositivas están publicadas. Sabes exactamente cuánto vas a pagar.

¿A dónde va tu dinero? ¿En qué se utiliza?

Cuando realizas contribuciones federales en Estados Unidos, esos fondos se destinan a financiar:

Seguridad Social y Medicare

• Dinero para personas mayores de 65 años
• Ayuda para personas discapacitadas
• Dinero para viudas y huérfanos

Educación

• Escuelas públicas en tu comunidad
• Universidades públicas
• Programas educativos especiales

Infraestructura

• Carreteras, puentes, autopistas
• Agua potable
• Servicios eléctricos
• Telecomunicaciones

Seguridad y Defensa

• Ejército
• Policía Federal
• Investigación Criminal
• Protección de Fronteras

Servicios de Emergencia

• Bomberos
• Servicios de rescate
• Hospitales públicos de emergencia

Investigación Científica

• NASA
• Investigación médica
• Desarrollo tecnológico

Ayuda Social

• Programas para personas pobres
• Asistencia alimentaria
• Vivienda de emergencia

Cuando trabajas y aportas con lo que te corresponde, eres parte fundamental del sistema que hace posible que las escuelas funcionen, las carreteras se mantengan, la policía responda al llamado y que, en la vejez, recibas el apoyo económico que mereces.

¿Cómo funciona el sistema tributario en EE.UU.?

Impuestos federales (del gobierno federal)

El IRS es la agencia federal responsable de recolectarlos. ¿Cómo funciona?

• Tu empleador retiene una parte de tu pago y la reporta al IRS (retenciones federales).
• Al final del año presentas tu declaración.
• Si pagaste de más recibes un reembolso; si pagaste de menos, debes regularizar la diferencia.
• La tabla de tasas es progresiva: a mayores ingresos, mayor tasa.

Impuestos estatales

Muchos estados aplican su propio impuesto sobre la renta; otros no. Si tu estado grava la renta, se calcula con reglas y tablas distintas a las federales.

• Tu empleador retiene y remite estas cantidades cuando el estado lo exige.
• La forma y la tasa dependen del estado: algunos usan un porcentaje fijo, otros tablas progresivas.
• Ejemplos:
  • Texas y Florida no tienen impuesto estatal sobre la renta;
  • En California y Nueva York las tasas son más altas y más escalonadas.

Impuestos locales

Ciudades o condados pueden añadir gravámenes locales para servicios municipales (policía local, escuelas, parques).

• No todos los lugares cobran impuesto local sobre la renta; cuando existe, puede retenerse en la nómina o cobrarse al presentar la declaración local.
• Verifica en la web de tu ciudad o condado si existe impuesto local y cómo se gestiona.

¿Quién tiene que presentar declaración de impuestos?

Debes presentar si:

• Ganaste dinero trabajando
• Tu empleador te retuvo impuestos
• Trabajas por cuenta propia
• Recibiste ingresos por intereses, dividendos, alquileres

Incluso si no estás obligado legalmente a presentar, debes hacerlo si tu empleador te retuvo dinero. Porque ese dinero es tuyo y el IRS no lo devuelve a menos que presentes tu declaración.

¿Por qué es importante declarar impuestos?

Hay muchas razones prácticas por las que debes presentar tus impuestos en Estados Unidos:

1. Recuperar dinero que te retuvieron

Si tu empleador te retuvo impuestos, ese dinero está con el IRS. La única forma de recuperarlo es presentar una declaración. Muchos cubanos que no presentan pierden cientos o miles de dólares en reembolsos.

2. Acceder a créditos tributarios

El gobierno ofrece dinero directo (créditos) para ciertas personas:

• Crédito por Hijos: hasta $2,200 por hijo calificado (según ingresos y reglas del IRS)
• Crédito por Ingreso del Trabajo: El máximo puede superar los $8,000 para familias con 3 o más hijos, dependiendo del ingreso.
• Otros créditos para educación, vivienda, etc.

Este dinero NO se da automáticamente. Tienes que presentar una declaración para recibirlo.

3. Crear un historial oficial de ingresos

Cuando solicites:

• Un préstamo bancario
• Una hipoteca
• Un crédito
• Una Visa
• Cambio de estatus migratorio

Los bancos y autoridades piden 2 años de declaraciones de impuestos. Sin ellas, no calificas para casi nada.

4. Protegerte legalmente

Cuando presentas impuestos, creas un registro oficial que demuestra:

• Eres una persona responsable
• Cumples la ley
• Tienes ingresos legales

Esto es especialmente importante para inmigrantes.

5. Construir tu pensión de Seguro Social

Cada vez que trabajas y pagas impuestos, acumulas créditos hacia el Seguro Social. Cuando te jubiles, recibirás una pensión mensual. Sin un historial de impuestos, no tienes derechos a Seguro Social.

Lo que sucede si no declaras impuestos

Consecuencias reales:

• Pierdes dinero retenido: Si tu empleador te retuvo $2,000, pierdes esos $2,000 permanentemente si no presentas.
• Pierdes créditos tributarios: Si calificas para $3,000 en créditos, nunca recibes ese dinero.
• No tienes historial de impuestos: Cuando solicites un préstamo o una hipoteca, dicen “no.”
• Problemas migratorios: Las autoridades ven que no tienes historial de impuestos y cuestionan tu estatus legal.
• Multas e intereses: Si el IRS descubre que debías dinero y no presentaste, pueden aplicarte multas que rondan el 5 % mensual por no declarar (hasta un límite) más otra multa por no pagar y los intereses correspondientes.
• Riesgo legal: El fraude fiscal es un delito federal. En casos graves, es cárcel.

El sistema es justo porque es transparente

La razón por la que el sistema de impuestos en Estados Unidos funciona es que las reglas están claras y publicadas, y cualquier persona puede saber cuánto debe pagar y por qué.

Aunque no siempre se sienta perfecto o “justo” para todos, la transparencia, la posibilidad de revisar tu caso y el hecho de que tienes derechos y vías de apelación hacen que el proceso sea mucho más predecible que en otros países.

• Las reglas están publicadas — No son secretas
• Sabes cuánto vas a pagar — No hay sorpresas
• Hay supervisión — Agencias federales auditan al IRS
• Tienes derechos — Puedes apelar, ir a corte, tener un abogado
• Participas en decisiones — Votas por legisladores que crean las leyes

Esto es lo fundamental: en Estados Unidos, los impuestos financian servicios reales que todos usamos. No es dinero que desaparece; es dinero que regresa a ti en servicios que usas todos los días.

Vuelve en forma de educación, infraestructura, seguridad, salud y programas de ayuda que tú y tu familia pueden aprovechar en la vida real.

​Estado Civil para Declarar (Filing Status)

El estado civil no es una elección basada en conveniencia, sino en su realidad legal al 31 de diciembre del año fiscal. Si usted está casado, solo tiene dos opciones legales: presentar en conjunto o por separado.

Es un error grave declarar como Soltero para obtener un reembolso mayor si usted ya ha declarado ante las autoridades de Inmigración (USCIS) que está casado. El IRS y USCIS comparten información. Si usted presenta una declaración como soltero siendo casado, está cometiendo fraude fiscal, lo cual puede invalidar sus procesos migratorios, peticiones familiares o su futura ciudadanía. No invente con su estado civil; la coherencia entre sus registros migratorios y fiscales es obligatoria.

• Soltero (Single): Para quienes no están casados legalmente.
• Casado que presenta en conjunto (Married Filing Jointly): Generalmente la opción más beneficiosa para parejas.
• Casado que presenta por separado (Married Filing Separately): A menudo resulta en impuestos más altos y pérdida de créditos, pero es una opción legal si así lo deciden.
• Cabeza de familia (Head of Household): Para personas solteras que pagan más de la mitad de los gastos de un hogar donde vive un dependiente calificado.
• Cónyuge sobreviviente calificado (Qualifying Surviving Spouse – QSS): Para quienes enviudaron recientemente y tienen un hijo dependiente.

Dependientes

Un dependiente es una persona que usted mantiene económicamente y que cumple con pruebas estrictas de parentesco, residencia y sustento. Para efectos del IRS, un dependiente puede clasificarse en dos categorías: un Hijo Calificado o un Pariente Calificado.

Aclaración fundamental: Su esposa NO es su dependiente.
En el sistema tributario de EE.UU., un cónyuge nunca se considera dependiente. Si usted mantiene a su esposa, lo que corresponde es presentar una declaración conjunta (Married Filing Jointly). Esto permite que ambos utilicen la deducción estándar más alta y protejan su historial legal.

¿Quién puede ser un Hijo Calificado?

El término es amplio e incluye:

• Hijo o hija biológica.
• Hijastro o hijastra.
• Hijo adoptivo o de crianza (foster child) legalmente asignado.
• Hermano, hermana, medio hermano, hermanastra.
• Descendientes de cualquiera de los anteriores (como nietos o sobrinos).

Requisitos para el Hijo Calificado:

• Edad: Menor de 19 años al final del año, o menor de 24 años si es estudiante a tiempo completo. Sin límite de edad en casos de discapacidad total y permanente.
• Residencia: Debe haber vivido con usted más de la mitad del año en territorio estadounidense.
• Sustento: El menor no puede haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento.
• Identificación: Es obligatorio que el dependiente tenga un número de Seguro Social o ITIN válido.

Importancia de la veracidad:

Reclamar a una persona que no califica como dependiente es una de las causas principales de auditorías y retención de reembolsos. El IRS verifica los números de Seguro Social y las direcciones de residencia. Asegúrese de que cada persona incluida en su declaración cumpla estrictamente con estas reglas para proteger su historial fiscal y migratorio.

Más sobre impuestos: Visita usa.gov

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