Impuestos – Entrega 01
“En este mundo no se puede estar seguro de nada, salvo de la muerte y de los impuestos.” — Frase atribuida a Benjamin Franklin, uno de los padres fundadores de Estados Unidos.
Actualizado para el año tributario 2026
Esta guía utiliza las reglas y cantidades del año tributario 2026, cuya declaración normalmente se presenta en 2027. Si vas a presentar una declaración correspondiente a otro año, utiliza las reglas y cantidades aplicables a ese año.
¿Qué son los impuestos en Estados Unidos?
En Estados Unidos, el sistema tributario se basa en contribuciones obligatorias que las personas y empresas pagan a los gobiernos federal, estatal y local para financiar servicios públicos esenciales.
Al llegar a Estados Unidos, muchas personas se enfrentan por primera vez a conceptos como retenciones federales, obligaciones estatales, el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service – IRS) y los formularios de declaración. Para quien no ha vivido antes bajo un sistema tributario estructurado como este, la sensación inicial suele ser de confusión, e incluso desconfianza.
Pero aquí está lo importante: en Estados Unidos, estas obligaciones no son opcionales ni negociables. Son parte de cómo funciona el país. A diferencia de otros sistemas, aquí son predecibles, transparentes y verificables, aunque no todos estén de acuerdo con los montos.
No es un robo. No es arbitrario. Es un sistema establecido por ley. Las tasas impositivas están publicadas. El sistema permite estimar con gran precisión cuánto vas a pagar, basándose en reglas claras y tablas publicadas.
¿A dónde va tu dinero? ¿En qué se utiliza?
Los impuestos que pagas (federales, estatales y locales) se combinan para financiar:
Seguridad Social y Medicare
- Beneficios de jubilación para quienes cumplen los requisitos.
- Ayuda para personas discapacitadas
- Dinero para viudas y huérfanos
Educación
- Escuelas públicas en tu comunidad
- Universidades públicas
- Programas educativos especiales
Infraestructura
- Mantenimiento de carreteras federales y puentes
- Sistemas de transporte público
- Gestión de recursos hídricos
- Subsidios para el desarrollo de redes de energía y comunicaciones en zonas rurales o estratégicas
Seguridad y Defensa
- Ejército
- Policía Federal
- Investigación Criminal
- Protección de Fronteras
Servicios de Emergencia
- Bomberos
- Servicios de rescate
- Hospitales públicos de emergencia
Investigación Científica
- NASA
- Investigación médica
- Desarrollo tecnológico
Ayuda Social
- Programas para personas pobres
- Asistencia alimentaria
- Vivienda de emergencia
Cuando trabajas y aportas con lo que te corresponde, eres parte fundamental del sistema que hace posible que las escuelas funcionen, las carreteras se mantengan, la policía responda al llamado y que, en la vejez, recibas el apoyo económico que mereces.
¿Cómo funciona el sistema tributario en EE.UU.?
Impuestos federales (del gobierno federal)
El IRS es la agencia federal responsable de recolectarlos. ¿Cómo funciona?
- Tu empleador retiene una parte de tu pago y la reporta al IRS (retenciones federales).
- Después de terminar el año, presentas la declaración correspondiente.
- Si pagaste de más recibes un reembolso; si pagaste de menos, tienes que completar el pago de lo que debes.
- El impuesto se calcula por tramos: cuando tus ingresos alcanzan una tasa más alta, esa tasa solo se aplica a la parte que entra en el nuevo tramo, no a todos tus ingresos. (Veremos los detalles de estos tramos impositivos (tax brackets) en la Entrega 05: Impuestos: Deducciones, créditos y tramos impositivos.)
Impuestos estatales
Muchos estados aplican su propio impuesto sobre la renta; otros no. Si tu estado grava la renta, se calcula con reglas y tablas distintas a las federales.
- Tu empleador retiene y remite estas cantidades cuando el estado lo exige.
- La forma y la tasa dependen del estado: algunos usan un porcentaje fijo, otros, tablas progresivas.
- Ejemplos:
- Texas y Florida no tienen impuesto estatal sobre la renta;
- En California y Nueva York las tasas son más altas y más escalonadas.
Impuestos locales
Ciudades o condados pueden añadir gravámenes locales para servicios municipales (policía local, escuelas, parques).
- No todos los lugares cobran impuesto local sobre la renta; cuando existe, puede retenerse en la nómina o cobrarse al presentar la declaración local.
- Verifica en la web de tu ciudad o condado si existe impuesto local y cómo se gestiona.
¿Quién tiene que presentar declaración de impuestos?
Debes o te conviene presentar si:
- Tus ingresos alcanzan el mínimo aplicable: la obligación de declarar depende de tus ingresos, edad, estado civil tributario y otras circunstancias. Para 2026, la deducción estándar básica es de $16,100 para solteros y $32,200 para casados que presentan conjuntamente, pero estas cantidades no son un límite universal para determinar quién debe declarar.
- Trabajas por cuenta propia: generalmente debes declarar y pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia si tus ganancias netas fueron de $400 o más, aunque no hayas recibido un formulario 1099 o te hayan pagado en efectivo.
- Tu empleador te retuvo impuestos federales sobre los ingresos: aunque no estés obligado a declarar, puede convenirte hacerlo para recuperar lo pagado de más. El reembolso dependerá de tu cálculo tributario; no necesariamente recibirás toda la cantidad retenida.
- Recibiste otros ingresos: los intereses, dividendos y alquileres también cuentan para determinar si debes declarar, salvo las cantidades exentas. La obligación depende de tus ingresos totales y de las reglas aplicables a tu situación.
¿Sabes qué ganas al declarar y cómo elegir tu estado civil para hacerlo correctamente? En la próxima entrega verás los créditos tributarios a los que puedes acceder, qué pasa si no declaras y cuál es tu estado civil para declarar.
Continúa leyendo: Entrega 02: Impuestos: Por qué declarar y tu estado civil
Puedes consultar también:
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Nota responsable:
Esta guía tiene fines educativos. Para decisiones tributarias específicas, consulta a un profesional calificado. Las reglas y cantidades indicadas corresponden al año tributario 2026; si declaras otro año, utiliza las aplicables a ese año.
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